一、财务管理原则  

    1、坚持依法理财、厉行节约、均衡使用、科学管理的原则，严格执行国家相关法律法规和财经纪律，确保招待费、会议费、出国（境）及国内学习考察费、交通运行费压减比例达到市纪委、市财政局、市审计局确定的管控目标和要求。  

    2、按照统一收支、切块包干、超支不补的要求，每年年初由局党组会审定本局经费预算。  

    3、经费管理实行局长“一支笔”审批制，大额经费由局党组会审批。办公室搞好机关经费的日常核算管理和收支平衡，按月报告经费收支情况。  

    4、市财政预算的技术研究与开发经费的管理依照相关管理办法执行。有关项目经费需由局财务转拨时，由相关业务科室报告局长同意后再开具项目经费拨款通知单，经局长同意后签批。  

    5、科技奖励经费等专项经费按有关规定管理。  

    6、招待费、会议费、出国（境）及国内学习考察费、交通运行费每月进行公示。  

    7、严禁巧立名目乱收费、乱摊派、乱罚款。  

    二、经费分类  

    1、公用经费：重大活动和会议开支、大件设备购置、有关慰问活动支出、列入公用经费的接待开支等。  

    2、包干经费：差旅费、接待费、车辆使用费（按乘车公里折算经费）、办公电话费、办公用品费用（电脑耗材）、国内开会、考察培训学习费、资料费、报刊杂志费、邮寄费、打字复印费和其它应纳入包干使用的经费。  

    3、包干经费指标每年年初下达，经费支出采取定额包干、上限控制的管理办法。局领导、科室结余的费用指标，可结转下年使用。凡经费支出达到指标上限者，办公室（财务室）停止受理报销事项。  

    三、经费使用  

    1、办公用品管理。办公用品按照市政府办公室文件的规定实行政府采购，由办公室财务人员负责办理与政府采购部门的业务联系。零星办公用品的采购，由申报科室自行采购并附用品明细，办公文具用品由财务室按月制定添置购买计划，报局长审批后由财务室统一到市采购中心定点商店购买，由办公室专人保管，领用须签字登记，并纳入包干经费列支。  

    2、打字复印费管理。文印员要如实登记打印资料，并主动请送件人签字确定，记入包干经费中。  

    3、差旅费管理。差旅费(含各种调研、会议、考察、培训、汇报等发生的出差费）标准按相关文件规定执行，科员出差，由科长审批同意；科长出差由分管局长审批同意；局领导出差由局长审批同意。经局党组批准，部分差旅费可从专项经费中列支。  

    4、车辆使用费管理。局领导用车发生的燃油费按公里数记入包干经费中，办公室单列4000公里里程用于领取通知、送发资料及党务、财务、纪检、政工等公用用车，其他燃油费、过桥过路费和停车费、车辆维护、保险、路桥年费以及机关重大公务活动用车的费用在公用经费中列支。  

    5、接待费管理。科技部领导、省科技厅及各处室领导、区县科技工作分管领导、科技部门主要负责人以及其他重要客人来访的接待在公用经费中列支。区县科技部门其他人员均由联系工作的对口科室负责接待，到多个科室联系工作的由相关科室协商接待。以上接待费用均从相应科室的包干经费中列支。来客接待要坚持从简、严格控制标准，工作餐不得饮酒，不安排其他娱乐活动。  

    6、会务费管理。会务费指科室组织的工作布置会、业务培训、座谈会、项目评审会发生的费用。由科室牵头组织的各类业务会议及培训等开支，均记入包干经费；机关组织的大型活动和会议发生的费用严格按市财政相关规定标准按程序审批后，在公用经费中列支。超标准开支的，超额部分记入经办科室包干经费。  

    7、办公电话费管理。办公电话根据电信部门每月支付清单，分别记入科室及领导个人包干经费支出帐目。局领导共用电话的，话费平均分摊。  

    8、包干经费由财务室建立台帐，逐项登记，累计余额，按月公布。对无特殊原因超支额度达到两个月平均经费额度的科室和个人应暂停报账，在年度内全年经费用完后一律停止报账。年度内节余经费可结转到下年度使用。  

    9、规范慰问活动支出。局机关退休干部的活动组织以及慰问、吊唁等事项由办公室负责并按标准在机关公用经费中列支。吊唁干部职工直系亲属逝世，由办公室负责并按规定每人次300元以内报销；探视因病住院的干部职工，办公室按规定每人次300元的标准报销。局属单位参照上述标准执行。  

    10、固定资产管理。办公室指定专人于每年年底对本机关办公设备和公共财产进行清理，并登记造册，建立专门台帐进行管理，做到帐实相符，帐帐相符。大件设备的维修，由科室或使用人向办公室提出申请，经局长同意后安排维修。办公设备的更新、报废处理由办公室根据情况提出意见，处理物品原价在1万元以内的报局长审批；原价在1万元以上的报局党组或局长办公会研究批准后交办公室处理。要妥善保管、使用好办公设备等公共财产，如因人为原因损坏或丢失应负责赔偿，工作异动的，须将所使用的办公设备交办公室。  

    四、支出申请与报帐审批  

    1、规范报帐审批程序。所有机关帐户（专户）一律执行“一支笔”审批制度，不允许多头审批。公用经费使用须先由相关领导和经办科室提出开支报告并交办公室（财务室），单笔支出在5000—20000元以内的，报局长审批；20000元（含20000元）以上的，由局党组或局长办公会议集体研究决定，未按以上程序批准的开支不列入公用经费。机关财务支出报账必须手续齐全，公用经费支出原始凭证必须有经办人、办公室负责人、分管财务的局领导、局长签字方可报帐。包干经费财务支出原始凭证必须有经办人、科长或分管领导签字、局领导审批后方可报帐。  

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    2、机关财务支出实行责任审核制。经办人对原始票据的真实性、完整性负责；科室负责人对报销事项的合法（规）性、真实性负责；办公室财务人员负责审核票据的完整性、报销事项的合法（规）性，负责控制局领导和各科室财务支出指标、列明报销事项的支出渠道、监督报销审批程序。  

    3、积极推行使用公务卡，凡公务卡结算目录内的项目必须采用公务卡结算，因客观原因不能使用公务卡或转帐结算的，报销时须附明细，使用公务卡的金额不得低于单位授权（即现金）支付金额的20%。  

    4、机关各项费用每周一、三报账。